【摘 要】中小企业是推动国民经济发展，构造市场经济主体，促进社会稳定的基础力量。特别是当前，在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等方面，均发挥着越来越重要的作用。但随着市场经济的不断发展深化，中小企业融资难的问题已经成为阻碍企业发展的绊脚石。在中国法治化进程不断推进的今天，可以作为中小企业融资依据的法律规范越来越多。律师作为专门的法律从业者，应当以其专业知识技能对企业融资提供切实的帮助和支持，为中小企业的发展保驾护航。
【关键词】融资 中小企业 律师
改革开放以来，我国的中小企业发展很快，在整个国民经济中扮演着重要的角色。作为一支新生的经济力量，在充当经济增长引擎，创造就业机会以及优先调整产业结构等方面发挥着不可估量的作用。据统计，我国中小企业占全国企业数的99%，工业总产值和利税分别占60%和40%，中小企业发展问题在中国得到了前所未有的关注和重视。但近些年来，由于企业竞争的激烈，使许多企业面临较大的困难。对于发展中的中小企业来说，影响和制约它进一步发展的因素很多，其中主要的是中小企业融资难的问题。我们必须解决这些问题，多给中小企业融资创造条件，促使它们在未来经济发展中发挥更重要的作用。
在建设法治社会的今天，法律体系的不断完善是企业摆脱困境，顺利发展的制度保证。企业，尤其是中小企业，只有熟悉法律，遵守法律，才能在商海中后顾无忧，稳步发展。而律师，作为专业的法律者，可以凭借其专业知识和丰富的融资经验，高超的融资技能，超强的专业策划能力，广泛的融资渠道，为企业进行融资方案设计与实施，并预防法律风险，解决各种法律问题，可以说，律师在企业，特别是中小企业融资中起着至关重要的作用。
一、中小企业“融资难”现状与成因分析
无本难求利，企业的发展离不开资金的支持。由于中小企业自身所存在的规模小，经营不稳定，财务制度不健全，信用意识薄弱等特点，“融资难”成为制约我国中小企业进一步发展的瓶颈。①
（一）从中小企业自身而言，其与生俱来的一些弱点决定了他们很难从银行获得贷款。首先，中小企业由于规模狭小，其财务经营状况和未来发展前景不易判断。其次，中小企业通常情况下很难找到合适资产进行抵押贷款活动，即使能够找到房地产、机器设备等进行抵押，在经济落后地区也会因为产权交易市场不发达而使抵押品难以变现。再次，银行为企业提供每笔贷款的交易成本实际相差无几，与大型企业相比，中小企业每笔贷款数额相对较小，这意味着为中小企业提供相同规模的资金银行需付出更高的成本。而且由于贷款笔数繁多，也加重了日后追债任务的负担。由于以上原因，不管是大银行还是小银行都不愿意为中小企业提供贷款。
（二）从商业银行角度而言，其为中小企业提供贷款的门槛较高。银行紧缩对中小企业的贷款主要源于对其所承担贷款风险的顾虑。目前，由于国家尚未建立有关企业及业主档案，使得商业银行无法对有不良行为的经营者进行有效防范。为降低风险，各银行均对贷款持审慎态度。在金融市场尚未形成完善竞争的情况下，处于优势地位的国有银行为降低银行业的不良资产，普遍收缩贷款权限，严格贷款发放程序和条件，重视对企业财务状况和信用状况的考察，并要求提供抵押和担保。但是，一些银行在强化内控制度的同时，却缺乏开展信贷营销的技术手段和激励机制，只是简单地采取以抵押担保为主的信贷配给手段，不注重培育有发展前景的中小企业，在一定程度上加重了中小企业的融资困难。
（三）我国中小企业缺少在资本市场直接融资的途径。在我国的股票市场，对于新股的发行一直实行严格的计划管理、总量控制的办法。1997年后，证券主管部门不再向各地、各部分分配股票发行的数额，而是分配新上市公司的数量。为筹得更多的资金，各部委竞相推荐大公司上市，中小企业进入证券市场融资非常困难。
（四）其他融资途径发展不健全，能够为中小企业提供贷款的额度很小。到目前为止，我国已有100多个城市建立了中小企业信用担保机构和再担保机构以及为中小企业服务的基金，但数量极为有限，且担保公司作为民间机构能够提供的担保金额也非常有限，很难满足中小企业对资金的需求。②
由此可以看出，中小企业因其自身特点，在市场经济不断发展的今天难免处于劣势地位。但企业要生存发展，融资是其必须要解决的难题。在这种情况下，如何在法律规范上进行引导和疏通成了重中之重。
二、法律对中小企业融资有着至关重要的导向和规范作用
从法律层面上看，在我国法律体系中可以作为中小企业融资依据的法律很多，它为中小企业筹措资金提供了诸如民间借贷、政策融资、银行贷款等多种渠道。是解决企业融资难题的制胜法宝。面对“融资难”的困境，企业应熟读国家法规，了解国家政策，依据自身特点寻找适合自己的融资途径，同时注意防范法律风险，在法律规范内依法融资，冲破“融资难”困境，使融资体系化、系统化。
（一）首先，为了鼓励中小企业的发展，我国各级政府普遍都设立了形形色色，种类繁多的基金，在企业融资过程中，只有熟读国家法规，了解国家政策，才能知道哪些基金适合自己，自己的企业是否符合申请条件，需要什么材料和文件，申请的程序如何等等。这样，企业才能更好的利用政府提供的资源条件，争取更多的政府支持，提高融资效率，为企业发展开路。
（二）其次，在民间融资等方面，运作中有很多不规范的地方，国家为了加强管理，维护金融秩序，制定了很多法律规则，例如，民间借贷的利率超过同期银行贷款利率4倍以上的部分法律不予保护。此时如果企业对此不了解，随便发放或借入高利贷，事后一旦发生纠纷，就有可能得不到法律的保护，使企业受到不该有的损失。为规避不应有的损失，企业在融资各阶段，应研习相关法律法规，在法律规范限定的范围内进行融资运作。
（三）再次，国家禁止很多非法集资行为，企业如果对此不了解，未经人民银行或银监会当地分支机构的批准吸收公众存款，即使没有酿成法律纠纷或金融风险，也有可能遭到法律的禁止或制裁。③
三、律师在中小企业融资中的作用
法律法规在企业经营活动中起着规范和导向的作用，它预先设定着什么该做什么不该做及应该做什么和怎样做，只有在法律法规规定的范围内经营管理，企业的利益才能得到切实的维护和保全，才能稳步发展。但是在现实中，企业，尤其是在中小企业中，真正懂得法律的人很少，这就需要有专业的法律人员进行指导和帮助，在这种情况下，请律师来担任企业法律顾问是很多企业的选择。在企业中，律师不仅是打官司，更主要的是参加企业的生产经营。对企业经营管理各方面具有法律意义的工作，如谈判，签约，规章制度订立，债权债务的清理，资产重组，财产租赁，融资租赁，补偿贸易等非诉讼领域提出自己的法律见解或主张，必要时出具法律意见书，为企业发展保驾护航。
对于中小企业来说，在融资过程中律师的参与是尤为重要和必要的。之所以称中小企业，是与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。在这种企业中，由于资产规模小、财务信息不透明、经营上的不确定性大、承受外部经济冲击的能力弱等制约因素，加上自身经济灵活性的要求，其融资与大企业相比存在很大特殊性。
1、中小企业特别是小企业在融资渠道的选择上，比大企业更多的依赖内源融资。
2、在融资方式的选择上，中小企业更加依赖债务融资，在债务融资中又主要依赖来自银行等金融中介机构的贷款。
3、中小企业的债务融资表现出规模小、频率高和更加依赖流动性强的短期贷款的特征。
4、与大企业相比，中小企业更加依赖企业之间的商业信用、设备租赁等来自非金融机构的融资渠道以及民间的各种非正规融资渠道。④
正因如此，在中小企业融资领域，作为专业的法律者，律师应该凭借其专业知识和丰富的融资经验，高超的融资技能，超强的专业策划能力，广泛的融资渠道，根据小企业自身特点为企业进行融资方案的设计与实施，尽量压缩成本，防范法律风险，使中小企业的利益最大化。
具体来说，中小企业融资中律师业务主要有：
1 、对融资项目进行审慎调查以及全面的法律风险评估，对融资项目进行可行性分析。
2、就融资项目提出专业的法律意见，对可能涉及的法律事务进行法律分析。
3、制作《项目融资方案》，设计融资框架，选择合适的融资方式。
4、参与项目的谈判
5、起草与审查有关项目融资的各种合同文件，包括项目融资合同、担保合同等，并提供律师见证服务。
6、办理融资所需文件的批准和登记手续。
7、协助进行公司治理结构的改变，制定风险预防管理机制。
8、监督融资项目的日常经营管理，及时处理相关法律问题。
律师作为社会主义法律工作者，作为我国社会主义现代化建设和民主法制建设的重要力量，应更新服务观念，改进工作方式，肩负起自己的历史使命。在中小企业融资的运作中，应从前期、中期、后期等各阶段为企业提供法律帮助，减小融资风险，规范融资进程。同时，应结合律师事务所，律师协会等，为企业提供更多的帮助，不断推动市场经济的发展与和谐社会的创建。
参考文献：
1、李恩强：《中小企业融资五难》，《中国经贸导刊》，2003年第一期。
2、贾丽虹：《中国中小企业的融资问题探析》，《经济体制改革》，2003年第1期。
3、邢会强：《中小企业多渠道融资法律规范速查速通》第2-3页，法律出版社，2007年10月。
4、刘黄：《中小企业如何制定最佳融资决策》，《中国中小企业》，2002年底9期。
